8. 未来を見通す！ 簡単資金繰り表の作り方と活用術

資金繰り表は、あなたの事業が未来へ向かって進むための「お金の地図」であり、「羅針盤」です。
この地図を手にすれば、未来のピンチをいち早く察知し、チャンスを掴むための確かな一歩を踏み出すことができます。
さあ、一緒に未来を見通す力を手に入れ、希望に満ちた事業を切り拓いていきましょう！

１．資金繰り表って何？ ～未来の「お金の地図」～

資金繰り表とは、「いつ、いくら、お金が入ってきて、いつ、いくら、お金が出ていくか」を月ごとに予測するリストです。
これは、単に「利益が出ているか」だけでなく、「手元に現金がいくらあるか」を把握するための、主に3つの役割をもつ重要なツールです。

1. 資金調達：	お金をどこから集めてくるか？	事業を続けるための必要資金をどう(自分・親兄弟・銀行など)集めるか計画する
2. 収支・損益計画：	どれだけ儲け、いくら使うか？	事業がどれくらいの売上を上げ、どれくらいの費用がかかるかを予測し計画する
3. 返済計画：	借金をどう返していくのか？	毎月の借入金の返済の財源や返済額の見込みの予定を計画する

「黒字倒産」を防ぐために不可欠！

売上がたくさんあっても、お客様からの入金が遅れたり、仕入れや給料の支払いが先に発生したりすると、一時的に現金が足りなくなり、会社が倒産してしまうことがあります。これを「黒字倒産」と呼びます。
資金繰り表は、このような未来のピンチを事前に「見える化」し、対策を立てるためのものです。

２．未来を見通す！ 簡単資金繰り表の作り方：３つのステップ

まずはExcelなど、使い慣れたツールでシンプルに作成してみましょう。

• ステップ１：未来のお金の出入り「収入」「支出」を具体的に書き出そう！

  • 【主な収入（入金）項目】
    • 売上金： お客様からの入金日を予測しましょう。
    • 融資実行額： 銀行などから借り入れる予定の金額です。
    • 補助金・助成金： 入金時期は申請後、事業完了後の「後払い」になることが多いので、受け取る時期を正確に把握することが大切です。
    • 自己資金： 創業者が事業に投入する自身の貯蓄など。
    • 親族・友人からの借入： 身近な人からの支援金。
  • 【主な支出（出金）項目】
    • 仕入れ、材料費、外注費： 商品の購入や外部への委託費用です。
    • 人件費： あなた自身の給料、従業員の給料、社会保険料などです。
    • 家賃、光熱費、通信費： 事業所の運営にかかる固定費用です。
    • 借入金の返済： 融資の元金と利息の支払い。
    • 税金： 消費税、法人税、所得税など。
    • 設備投資費用： 新しい機械や什器の購入費用など。
  • 【作成のポイント】
    • 収入は「堅めに」、支出は「余裕をもって」見積もりましょう。
    • 「減価償却費」は現金が出ていかない費用なので、資金繰り表の支出には含めません。
      利益には影響しますが、収支(お金の出入り)で考える場合は「利益＋減価償却」が目安になります。

• ステップ２：毎月の「現金残高」を計算しよう！

  • 前の月の月末残高 ＋ 今月の収入合計 － 今月の支出合計 ＝ 今月の月末残高
前月末に残っていたお金に、（＋）今月の収入を足し、（－）今月の支出を引くと、今月末に残るお金がわかります。
  • この計算を、まずは半年から１年先まで作成してみましょう。

• ステップ３：未来の「資金ショート」を「見える化」しよう！

  計算した月末残高が「マイナス（▲）」になった月があれば、それが「資金ショートのサイン」です！
  いつ、いくら不足するのかが分かれば、事前に具体的な対策を立てることができます。

３．未来を変える！ 資金繰り表の活用術

資金ショートのサインが見えたからといって、焦る必要はありません。
資金繰り表は、未来を変えるための「ヒント」をあなたに与えてくれます。

• 【資金ショートを回避する具体策】

  • 入金を早める工夫

    • 請求書を即時発行する。
    • 入金期日を過ぎた場合の遅延損害金を設定する。
    • 取引金額の一部前入金や着手金を交渉する。
    • チケット制による割引など、入金を早める特典を設ける。
    • 金融機関に資金需要情報をあらかじめ伝え、良好な関係を築く。

  • 支出を遅らせる工夫

    • 支払契約期日を遅らせる交渉をする。
    • 現金払いを減らし、掛け取引やクレジットカードを賢く利用する。
    • 設備投資は一括払いではなく、リースや分割払いを検討する。
    • 金融機関に対して借り換えの交渉を行う。

• 【困った時は専門家・支援機関を活用！】 一人で抱え込まず、頼れるプロの力を借りましょう。

  • 商工会議所・商工会： 経営指導員が創業に関する基礎知識や資金調達、事業計画など、幅広い相談に応じてくれます。非会員でも対応可能です。
  • 日本政策金融公庫： 新規開業資金など、創業期に特化した融資制度が充実しています。
  • 東京都・各区市町村の創業融資： 金利優遇や信用保証料補助など、有利な条件で資金調達が可能な制度があります。
  • 小規模事業者持続化補助金＜創業型＞： 販路開拓や業務効率化に活用できる補助金で、認定創業支援等事業による支援を受けた創業者に有利な制度です。
  • よろず支援拠点、中小企業診断士： 経営上のあらゆる課題に対する相談や助言、適切な支援機関の紹介を行っています。
  • ITツールの活用： 会計システムや販売管理システムなどを導入することで、経理業務を効率化し、迅速な経営判断が可能になります。

資金繰り表は、あなたの事業が健全に成長するための「羅針盤」です。
一見、難しい数字の羅列に見えるかもしれませんが、これはあなたの「未来の事業活動」を映し出す鏡であり、リスクを回避し、チャンスを掴むための強力なツールとなります。
「知っている」と「やっている」の間には大きな壁がありますが、この一歩を踏み出すことで、あなたの事業は間違いなく強くなるでしょう。

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